本頁用「營業人一定用得到」的角度，說明 e首發票在開立流程中的三個關鍵機制：

1. 開立稽核（避免開錯）

2. 待上傳管理（在可允許時間內修正，避免逾期）

3. 異動申請（已上傳後的制度化補救）

重要提醒：電子發票最怕的是「錯、漏、逾期」。本頁的目的，是讓你在合規前提下，把補救成本降到最低。

1｜開立稽核：先把關鍵錯誤擋下來

目的

當你透過 API、Excel 匯入或 POS 來源開立發票時，系統會先檢查關鍵欄位，避免「錯誤資料寫進系統」造成後續申報與稽核風險。

稽核分兩層（概念）

1. 關鍵錯誤（會退回、開立失敗）
   • 例如字軌期別不符、重複號碼、稅別/金額核心欄位不合理等。
   • 目的：避免錯誤發票進入後續流程。
2. 雲端發票/通知相關欄位（不一定退回，但會提示）
   • 例如 Email、手機、載具、捐贈碼等格式不符。
   • 目的：讓發票先開得出來，但把「通知/歸戶可能失敗」的風險揭露出來。

2｜待上傳管理：在可允許時間內修正，避免逾期

目的

發票「上傳到主管機關平台後」通常就不能任意修改，因此 e首發票會在一定時間內先讓發票停留於「待上傳」狀態，讓營業人做必要的檢查與修正。

常見作法

• 不需修改：可手動立即上傳或等待系統排程。
• 需要修正：在允許時間內使用「暫停上傳」處理，修正後再恢復上傳。

重要提醒（避免踩到逾期）